北京2014年會計從業考試《會計基礎》第九章模擬習題：貨幣資金4

三、判斷題?
1. 商業匯票只能用於商品交易的結算，不可用於勞務結算。( )?
Y.對?
N.錯?
2. 企業需要到外地臨時或零星採購，可以將款項通過銀行匯入採購地銀行。匯入採購地銀行的這部分資金通過應通過“銀行存款”賬戶覈算。( )?
Y.對?
N.錯?
3. 庫存現金日清月結制度中的“日清”指的是出納員應對當日的庫存現金收付業務全部登記庫存現金日記賬，結出賬面餘額，並與庫存現金覈對相符。( )?
Y.對?
N.錯?
4. 出納人員不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作，但可以兼管會計檔案保管。( )?
Y.對?
N.錯?
5. 庫存現金的限額由企業根據需要自己覈定。( )?
Y.對?
N.錯?
6. 無法查明原因的庫存現金盤盈應該衝減當期的管理費用。( )?
Y.對?
N.錯?
7. 企業支付庫存現金，可從企業庫存現金限額中支付或從開戶銀行中提取或從本企業的現金收入中直接支付。( )?
Y.對?
N.錯?
判斷題?
1?
[答案]：Y?
【答案解析】：：?
2?
[答案]：N?
【答案解析】：：應該通過“其他貨幣資金——外埠存款”來覈算。?
3?
[答案]：Y?
【答案解析】：：?
4?
[答案]：N?
【答案解析】：：出納人員不得兼管稽覈、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。?
5?
[答案]：N?
【答案解析】：：庫存現金限額由銀行覈定，覈定的依據一般是企業3-5天的正常開支需要。?
6?
[答案]：N?
【答案解析】：：無法查明原因的庫存現金盤盈應該記入營業外收入。?
7?
[答案]：N?
【答案解析】：：企業支付現金，可從企業庫存現金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業的現金收入中直接支付。