天津2014年會計證考試《財經法規》考前測試六2

1.下列各項中，按規定可以在銀行申請開立基本存款賬戶的有( )。

A.民辦非企業組織

B.外國駐華機構

C.企業法人內部實行獨立覈算的銷售部門

D.個體工商戶

【答案】：ABCD

【解答】：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶：企業法人、非法人企業、機關、事業單位、團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支(分)隊、社會團體、民辦非企業組織、異地常設機構、外國駐華機構、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區委員會、單位設立的獨立覈算的附屬機構、其他組織。

2.下列銀行賬戶中，可以辦理現金支付的有( /。

A.一般存款賬戶

B.臨對存款賬戶

C.基本存款賬戶

D.專用存款賬戶

【答案】：BC

【解答】：根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，基本存款賬戶和臨時存款賬戶可以辦理現金支取。

3.一般存款賬戶用於辦理存款人的( )。

A.借款轉存

B.借款歸還

C.現金繳存

D.現金支取

【答案】：ABC

【解答】：一般存款賬戶用於辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

4.專用存款賬戶用於辦理各項專用資金的收付。適用於( )等專項管理和使用的資金。

A.基本建設資金

B.更新改造資金

C.單位銀行卡備用金

D.工會設在單位的組織機構經費

【答案】：ABCD

【解答】：適用於基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信託基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等專項管理和使用的資金。

5.開戶單位在規定的現金使用範圍內從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由( )簽字蓋章，經開戶銀行審覈後，予以支付現金。

A.單位負責人

B.財會部門負責人

C.出納

D.內部審計人員

【答案】：B

【解答】：開戶單位在規定的現金使用範圍內從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審覈後，予以支付現金。

6.開戶單位的庫存現金限額由開戶銀行根據開戶單位( )的日常零星開支所需前現金覈定。

A.3至5天

B.3天

C.5天

D.5至7天

【答案】：A

【解答】：《現金管理暫行條例》規定，開戶銀行應當根據開戶單位的實際需要，覈定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。